面對激烈的競爭，企業(yè)想求得生存、獲得發(fā)展，必須重視企業(yè)管理，而作為企業(yè)管理核心之一的財務(wù)管理，其水平的高低直接影響到企業(yè)管理水平的高低，進而影響到企業(yè)經(jīng)濟效益的好壞。近年來，中辰電纜在董事長杜南平的領(lǐng)導(dǎo)下，在公司董事會的決策及財務(wù)部門的組織執(zhí)行下，持續(xù)優(yōu)化財務(wù)管理，挖掘財務(wù)管理預(yù)算管理、成本控制、資金管理、管理監(jiān)督等各項功能，促進了經(jīng)濟效益的提升和公司的快速跨越發(fā)展。
不斷深化全面預(yù)算管理
全面預(yù)算管理作為公司財務(wù)基礎(chǔ)管理的重要組成部分，是落實公司財務(wù)戰(zhàn)略任務(wù)、保證公司實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)、促進財務(wù)運作水平提升的重要手段。中辰電纜大力推進全面預(yù)算管理，實現(xiàn)了從單一財務(wù)預(yù)算向資本預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算相結(jié)合的全面預(yù)算的轉(zhuǎn)變，為公司固化年度生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)，實現(xiàn)戰(zhàn)略的有效貫徹、業(yè)務(wù)的高度協(xié)同、資源的合理配置、經(jīng)營的持續(xù)改善發(fā)揮了卓有成效的促進作用。
一是落實責(zé)權(quán)清晰的工作職責(zé)，夯實預(yù)算管理基礎(chǔ)。公司按照“自上而下、自下而上、上下結(jié)合”的基本程序，真正做到規(guī)范執(zhí)行預(yù)算編制流程，確定各預(yù)算項目的編制主體，落實各部門的預(yù)算編制責(zé)任，加強溝通，協(xié)同配合；充分調(diào)動全員參與全面預(yù)算的積極性，要求各部門對其職責(zé)范圍內(nèi)的預(yù)算事項進行全過程管理，重點包括：預(yù)算編制與審核、預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算分析與評價等；在夯實定額管理基礎(chǔ)上，公司一方面圍繞管理重點，在品牌宣傳、業(yè)務(wù)招待、會議活動、車輛運行等費用的管理上建立起了預(yù)算項目的定額標(biāo)準(zhǔn)體系，另一方面，落實定額標(biāo)準(zhǔn)制訂與執(zhí)行責(zé)任并對定額標(biāo)準(zhǔn)體系實行動態(tài)管理，實現(xiàn)了預(yù)算定額管理與對標(biāo)管理的有機結(jié)合。
二是圍繞成本費用控制重點，強化預(yù)算編制和預(yù)算執(zhí)行。公司在標(biāo)準(zhǔn)的制訂過程中，既結(jié)合實際、又持續(xù)改進、不斷完善，促進了企業(yè)管理水平的提高，在預(yù)算編制過程中，預(yù)算部門與財務(wù)部門保持通力協(xié)作，將年度財務(wù)目標(biāo)任務(wù)與生產(chǎn)經(jīng)營計劃有效對接，使編制預(yù)算既滿足了生產(chǎn)經(jīng)營，又落實了財務(wù)目標(biāo)；嚴(yán)格按預(yù)算開展工作并加強過程控制，深入各責(zé)任主體，了解經(jīng)營管理和預(yù)算執(zhí)行情況及時進行預(yù)算調(diào)整，在預(yù)算控制過程中，前移控制重心，改變“以財務(wù)部門控制為主”的單一控制模式，實現(xiàn)了“業(yè)務(wù)部門自我控制與財務(wù)部門控制相結(jié)合”的先進管理方式，在源頭上提高效率，降低成本費用，為公司進一步優(yōu)化資源配置，確保財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)提供保障。
三是加快推進信息化建設(shè)，構(gòu)建預(yù)算管理體系。全面預(yù)算管理制度體系涵蓋了公司的所有分廠、部門和重要業(yè)務(wù)單元，為全面預(yù)算管理信息化建設(shè)提供了制度保障；公司以流程梳理、系統(tǒng)集成為重點，不斷完善全面預(yù)算管理信息化建設(shè)，通過信息系統(tǒng)固化預(yù)算組織的管理權(quán)責(zé)，固化預(yù)算管理內(nèi)容、預(yù)算管理流程和預(yù)算管理制度的主要規(guī)定，實現(xiàn)了預(yù)算信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、存貨管理系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、資金監(jiān)管系統(tǒng)、辦公協(xié)同系統(tǒng)等信息系統(tǒng)的集成，為公司財務(wù)管理水平的提升提供有力的技術(shù)支撐。
有效加強應(yīng)收賬款管理
為進一步加強應(yīng)收賬款管理，提高財務(wù)風(fēng)險控制能力，公司采取切實可行的措施，制定、建立了分工明確、互相牽制、責(zé)權(quán)分明的應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制模式，在應(yīng)收賬款的事先預(yù)防、監(jiān)督回收等工作上起到了顯著的效果，保證了應(yīng)收賬款的合理占用水平和收款安全，降低了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。
一是嚴(yán)格審批權(quán)限，確定相關(guān)負(fù)責(zé)人的權(quán)限范圍。賒銷業(yè)務(wù)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)格審查和同意方可執(zhí)行，否則產(chǎn)生的欠款應(yīng)由相關(guān)責(zé)任人全額承擔(dān)；在嚴(yán)格賒銷審批的基礎(chǔ)上，加強賒銷余款的管理，以便能及時了解、掌握和控制應(yīng)收賬款，同時財務(wù)部每月為銷售人員提供一份詳細(xì)的客戶欠款明細(xì)表，包括責(zé)任人、金額、帳齡和是否違約等情況，以便讓決策者和相關(guān)部門準(zhǔn)確、及時全面掌握應(yīng)收賬款現(xiàn)狀。
二是明確劃分公司銷售部門和財務(wù)部門在應(yīng)收賬款管理中的責(zé)任。公司規(guī)定銷售部門對應(yīng)收賬款的安全和及時回收負(fù)有直接責(zé)任，財務(wù)部門及時準(zhǔn)確提供應(yīng)收賬款相關(guān)信息，并隨時跟蹤，提醒。
三是健全內(nèi)部激勵及約束機制。公司改變只將營銷經(jīng)理工資、薪酬與銷售指標(biāo)掛鉤的做法，建立內(nèi)部考核責(zé)任制，不僅將工資、薪酬與銷售指標(biāo)直接掛鉤，而且將應(yīng)收賬款納入考核體系，將應(yīng)收賬款余額與銷售經(jīng)理的業(yè)績掛鉤，讓他們對形成的應(yīng)收賬款、壞賬損失承擔(dān)一定比例的經(jīng)濟責(zé)任。
持續(xù)升級財務(wù)規(guī)范化管理
在當(dāng)前復(fù)雜的經(jīng)濟形勢下，財務(wù)工作面臨著各種機遇、困難和挑戰(zhàn)，財務(wù)管理工作日益復(fù)雜，經(jīng)費使用范圍逐步擴大，從而使財務(wù)管理難度明顯加大，為此，公司致力于建立科學(xué)、規(guī)范的財務(wù)管理體系，從根本上提升了財務(wù)管理工作水平。
一是努力實現(xiàn)財務(wù)基礎(chǔ)工作制度化。制度化是抓好財務(wù)管理工作和提高經(jīng)費使用效益的基礎(chǔ)，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，下大氣力抓好制度建設(shè)，公司先后修訂、完善了《財務(wù)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、《應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款賬務(wù)管理規(guī)定》、《關(guān)于規(guī)范費用報銷發(fā)票的管理規(guī)定》等一系列切合實際、便于操作的財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范經(jīng)費開支審批的各個流程，做到有章可循，有據(jù)可依；同時明確分工，設(shè)立主辦會計、資金會計、成本會計、銀行會計、往來會計、統(tǒng)計核算會計、結(jié)算會計、監(jiān)察審計會計等崗位，進一步細(xì)化和明確各個崗位的職責(zé)，并層層細(xì)化落到實處，強化崗位間的監(jiān)督和制約，確保財務(wù)管理工作的規(guī)范化發(fā)展。
二是努力實現(xiàn)財務(wù)管理工作科學(xué)化。公司嚴(yán)格規(guī)范報銷單據(jù)的審批流程，對所有報銷單據(jù)都實行審批報帳制，發(fā)票報銷嚴(yán)格實行“四級把關(guān)”，即分管領(lǐng)導(dǎo)初審、財務(wù)部長審核、總經(jīng)理審批及董事長審批，對不符合規(guī)定的票據(jù)，堅決不予辦理報銷手續(xù)，從源頭上杜絕漏洞，確保財務(wù)管理工作的準(zhǔn)確性；同時規(guī)范會計檔案管理，建立專門的會計檔案存放室，并印制了統(tǒng)一的會計憑證、會計報表等格式，所有財務(wù)憑證、單據(jù)入柜列單存放，做到會計檔案存放整齊劃一，規(guī)范有序。
三是努力實現(xiàn)財務(wù)管理隊伍專業(yè)化。公司始終將隊伍建設(shè)作為加強財務(wù)管理工作的總抓手，努力建設(shè)一支“高效、嚴(yán)謹(jǐn)、求真、務(wù)實”的財務(wù)管理隊伍。公司建立定期培訓(xùn)制度，通過定期開展專業(yè)培訓(xùn)、自學(xué)、崗位練兵等多種類型培訓(xùn)，提高全體財務(wù)人員的業(yè)務(wù)技能，同時鼓勵和提倡財務(wù)人員參加有關(guān)專業(yè)認(rèn)定資格考試，努力改善財務(wù)人員的知識結(jié)構(gòu)，不斷提升財務(wù)管理隊伍專業(yè)化水平。
